Ogólnie rzecz biorąc, zarobki na koncie IRA są zwolnione z podatku, dopóki nie zaczniesz brać dystrybucji. Istnieją jednak pewne sytuacje, w których zarobki na koncie IRA mogą podlegać opodatkowaniu. Jeśli IRA zainwestowała twoje pieniądze w przedsięwzięcie przynoszące dochód, takie jak inna firma lub nieruchomość na wynajem, wszelkie dochody z inwestycji są uważane za niezwiązane z działalnością dochody podlegające opodatkowaniu i podlegają opodatkowaniu, jeśli przekraczają Internal Revenue Service, pozwalając na maksymalne zarobki za rok .
Krok 1
Potwierdź, że K-1 został ci wydany, a nie konto IRA. Jeśli K-1 został wydany na konto IRA, wszystko, co musisz zrobić, to złożyć go z innymi dokumentami inwestycyjnymi. Jeżeli konto IRA otrzymało niezwiązany z działalnością dochód podlegający opodatkowaniu, kwota ta będzie wymieniona w polu 20 na K-1 z literą "V" przed nią.
Krok 2
Uzyskaj zwrot podatku dochodowego od organizacji IRS Form 990-T. Wejdź na stronę IRS, aby pobrać i wydrukować formularz. (Zobacz zasoby)
Krok 3
Wypełnij górną część formularza 990-T swoimi danymi osobowymi, takimi jak imię i nazwisko, adres i numer ubezpieczenia społecznego. Wyznacz kod działalności gospodarczej dla rodzaju niepowiązanej działalności gospodarczej, z której IRA uzyskał dochód w polu E. Urząd skarbowy dostarcza listę odpowiednich kodów w dokumencie "Formularz 990-T". Wprowadź opis działania w wierszu H.
Krok 4
Uzupełnij linie od 1 do 13 w części 1 formularza 990-T. Musisz wypełnić tylko kolumnę A dla niepowiązanej działalności biznesowej. Prześlij informacje bezpośrednio z twojego K-1 do formularza 990-T.
Krok 5
Wprowadź wydatki zgłoszone na K-1 w wierszu 13 - kolumna B, jeśli całkowity dochód z linii 13 wynosi 10 000 USD lub mniej. Jeśli całkowity dochód z linii 13 przekracza 10 000 USD, wprowadź szczegółowy podział wydatków w części II formularza 990-T.
Krok 6
Wprowadź kwotę netto przychodów i kosztów w kolumnie 13 linii - kolumna C lub część II - linia 30, w zależności od tego, czy musisz podać szczegółowy wykaz wydatków.
Krok 7
Wykonaj pozostałe obliczenia w wierszach od 31 do 34, aby określić podlegającą opodatkowaniu część niepodlegającego opodatkowaniu dochodu podlegającego opodatkowaniu. W roku podatkowym 2009 niepowiązany dochód podlegający opodatkowaniu w działalności gospodarczej jest ograniczony do 1000 USD.
Krok 8
Wypełnij część III i część IV formularza 990-T w celu ustalenia kwoty podatku należnego od niepowiązanego dochodu podlegającego opodatkowaniu, jeżeli dochód netto jest większy niż dozwolone maksimum w danym roku. Jeśli dochód netto jest mniejszy od dozwolonego maksimum w danym roku, nie musisz składać formularza 990-T w ogóle, chyba że żądasz zwrotu należnej kwoty w stosunku do szacunkowych płatności podatkowych dokonanych w ciągu roku.
Wskazówki
- Jeśli nie masz pewności, jak zgłosić K-1 do urzędu skarbowego, zatrudnij specjalistę podatkowego do pomocy przy wypełnianiu formularzy.
