Według Internal Revenue Service (IRS) nie jest wymagane zezwolenie ani autoryzacja do utworzenia konta FSA lub HSA. Oba konta mają na celu pomóc Ci w finansowaniu kosztów opieki medycznej. FSA (elastyczny rachunek wydatków) jest tworzony przez twojego pracodawcę. HSA (konto oszczędnościowe) jest własnością niezależnego powiernika. Oba mają regulowane przepisami IRS, których należy przestrzegać.
Zasięg opieki zdrowotnej
Aby móc uczestniczyć w kontach FSA lub HSA, musisz spełnić określone zasady kwalifikowalności. Według IRS nie ma żadnych wymagań ani zasad, które można by "objąć w ramach innych planów opieki zdrowotnej" w celu wzięcia udziału w FSA. Jeśli jednak jesteś kluczowym pracownikiem firmy, możesz mieć do czynienia z bardziej restrykcyjnymi ograniczeniami uczestnictwa. Lub, jeśli jesteś wysoko wynagrodzony przez firmę, możesz również napotkać specjalne ograniczenia.
Jeśli chodzi o uczestnictwo w rachunku HSA, musisz być zapisany w tzw. HDHP (Higher Deductible Health Plan), który ma "wyższe roczne odliczenia niż standardowe plany zdrowotne", aby się zakwalifikować.
Wymagania dotyczące zatrudnienia
Zgodnie z kontem FSA, zostaniesz zdyskwalifikowany, jeśli jesteś osobą samozatrudnioną. Musisz być pracownikiem firmy. Możesz być samozatrudniony i być uznanym za uprawnionego do konta HSA.
Korzyści opieki zdrowotnej
Nie ma żadnych zastrzeżeń co do rodzajów dodatkowych świadczeń ubezpieczenia zdrowotnego, które są dozwolone podczas uczestnictwa w rachunku FSA, zgodnie z IRS. Jednakże, jeśli jesteś zaangażowany w konto HSA, możesz otrzymać dodatkowe świadczenia opieki zdrowotnej tylko w określonych sytuacjach. Sytuacje te obejmują stałą dzienną kwotę hospitalizacji, określoną chorobę lub chorobę, zobowiązania z tytułu czynów niedozwolonych oraz zobowiązania, które ponoszą Państwo, zgodnie z obowiązującymi przepisami dotyczącymi odszkodowań pracowniczych.
Korzyści Medicare
Według IRS, aby być uprawnionym do uczestnictwa w rachunku HSA, nie możesz otrzymywać świadczeń Medicare. Nie ma takiej zasady dla uczestnictwa w programie FSA, ponieważ jest to plan związany z pracodawcą. (Osoby otrzymujące Medicare są zwykle w wieku emerytalnym).
Dredukcyjne koszty Medicare
Zgodnie z planem FSA i HSA zasady i definicja tego, co kwalifikuje się jako koszty leczenia, są takie same. Wydatki te są przedstawione w Publikacji IRS 502 (Medical and Dental Expenses). Nie można odliczyć kwalifikowanych wydatków medycznych jako wyszczególnionych odliczeń na liście A (formularz 1040), które są równe rozkładowi otrzymanemu od FSA. Niektóre dopuszczalne wydatki obejmują programy odchudzania, upośledzenie w domu i specjalne produkty spożywcze. Upewnij się, że masz pisemną dokumentację, stwierdza IRS. Zarówno konto FSA, jak i konto HSA zezwalają na refundację leków na receptę. Urząd Skarbowy stwierdza jednak, że przed otrzymaniem zasiłku na ubezpieczenie na receptę należy spełnić minimalną roczną kwotę podlegającą odliczeniu na koncie HSA. Konto FSA nie ma takiej reguły.
