Konto oszczędnościowe pozwala zaoszczędzić na kosztach leczenia. Pieniądze na koncie należą do Ciebie, ale Departament Skarbu Stanów Zjednoczonych ma ścisłe reguły i przepisy dotyczące HSA. Niektóre z tych kryteriów kwalifikowalności. Na przykład, aby otworzyć HSA lub wnieść do niej swój wkład, musisz być objęty kwalifikującym się programem zdrowotnym o wysokim odliczeniu. Skarb Państwa ogranicza także, ile można zaoszczędzić każdego roku. W roku 2010 maksymalna kwota to 3 050 USD za indywidualny zasięg i 6 150 USD za ubezpieczenie rodzinne.
Wiele zasad dotyczy jednak sposobu wykorzystania pieniędzy w HSA. Wycofaj go z niewłaściwego celu, a otrzymasz podatki i kary.
Kary
Brak barów prawnych wykorzystujących fundusze HSA na wydatki niezwiązane z kwalifikacjami. Jest jednak nierozsądnie. IRS traktuje te pieniądze jako dochód podlegający opodatkowaniu, a jeśli masz mniej niż 65 lat, zostaniesz oceniony jako dodatkowy 10-procentowy karny.
Po 65. karę odstąpiono, ale niekwalifikowane wypłaty nadal podlegają opodatkowaniu.
Kwalifikowane wydatki
Możesz dokonywać bezzwrotnych wypłat środków HSA na "kwalifikowane wydatki medyczne." Publikacja IRS 502 zawiera wyczerpującą listę, wśród których można wymienić opiekę stomatologiczną i usługi wzrokowe (w tym okulary korekcyjne), leki na receptę, wizyty lekarskie, akupunkturę, leczenie alkoholizmu, wazektomia, opieka psychiatryczna, logopedia, sztuczne kończyny, usługi chiropraktyczne i fizykoterapia.
Liczne dostępne bez recepty leki, w tym leki przeciwbólowe, leki zmniejszające przekrwienie, środki przeczyszczające, aerozole do nosa, leki przeciwbólowe oraz nadtlenek i alkohol.
Należy pamiętać, że niektóre wydatki związane ze zdrowiem należą do kategorii bez kwalifikacji, w tym elektrolizy, suplementów diety i większości operacji kosmetycznych.
Konsultanci z Principal Financial Group mówią, że powinieneś przechowywać zapisy swoich kwalifikowanych wypłat. Jesteś odpowiedzialny za potwierdzenie, że każda wypłata HSA dotyczy kwalifikowanego wydatku medycznego.
Składki ubezpieczeniowe
Zasadniczo składki ubezpieczeniowe (w tym składki na ubezpieczenie zdrowotne) nie są kwalifikowanymi kosztami leczenia. IRS ma jednak kilka ważnych wyjątków. Na przykład możesz użyć HSA, aby opłacić składki na ubezpieczenie długoterminowe, składki COBRA i składki na ubezpieczenie zdrowotne, gdy jesteś bezrobotny. Publikacja IRS 502 określa wyjątki i ograniczenia.
Zamykanie konta
Możesz zamknąć HSA w dowolnym momencie i wypłacić pieniądze. Jeśli korzystasz z funduszy na wydatki niekwalifikowane, musisz zapłacić podatek i (jeśli masz mniej niż 65 lat) 10-procentową karę.
Śmierć
Jeśli twój współmałżonek jest beneficjentem HSA, to według IRS traktuje się go jak właściciela. W innych sytuacjach konto nie będzie już traktowane jako HSA. Twój majątek lub beneficjent będzie odpowiedzialny za podatki, ale nie za karę.
